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修改内容目录1、十一五规划纲要 2、纲要（续）及投资估算 3、项目融资 4、财务评价 5、国民经济评价 6、国民经济评价（续） 7、方案经济比较 8、不确定性分析 9、2006试题分析 10、2006试题分析（续） 涉及的教材有：参数与方法（第三版）第三科目工程项目组织与管理工程项目风险管理 第四科目项目决策分析与评价投资估算 项目融资 财务评价 国民经济评价 不确定性分析 风险分析 第五科目现代咨询方法与实务投资估算方法 现金流量分析与财务评价 国民经济评价方法 方案经济比较与优选方法 风险概率分析方法 投资估算部分涉及修改知识点 项目总投资的构成 建设投资构成及分类方法 流动资金估算 投资估算涉及修改知识点一、项目总投资的构成 ㈠修改内容 原内容：项目总投资=建设投资（含建设期利息）+流动资金 新内容：项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金 ㈡修改表格 1、建设投资估算表（概算法、形成资产法） 估算内容不包括建设期利息 2、项目总投资估算表 建设期利息不列入建设投资中，进行单列估算 二、建设投资构成及分类方法 ㈠修改内容 原内容：建设投资=建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费+建设期利息 新内容：建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费 其中工程费用=建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费 预备费=基本预备费+涨价预备费 分类：建设投资可按静动态法分类分为静态投资与动态投资（教材），根据参数与方法（第三版）内容，建设投资还可按照费用归集形式用概算法或形成资产法分类 ㈡修改表格 建设投资估算表（概算法）、建设投资估算表（形成资产法） 三、流动资金估算 ㈠修改内容 原内容：流动资产=应收帐款+存货+现金 流动负债=应付帐款 新内容：流动资产=应收帐款+预付帐款+存货+库存现金 流动负债=应付帐款+预收帐款 ㈡修改表格 流动资金估算表 第四科目第五章投资估算一、投资估算的范围与内容（熟悉）教习全书下册p74 建设投资估算内容（不包括建设期利息） 建设投资分类（概算法、形成资产法、静动态法） 二、流动资金估算（掌握）教习下册p84 流动资产=应收帐款+预付帐款+存货+库存现金 流动负债=应付帐款+预收帐款 三、项目投入总资金与分期投资计划（熟悉） 项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金汇总得到。 第五科目第四章投资估算方法 一、建设投资分类估算法（熟悉） 项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金 建设投资构成=工程费用+工程建设其他费用+预备费 建设投资分类方法：（概算法分类、形成资产法分类） 建设投资（概算法）=工程费用（建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费）+工程建设其他费用+预备费 建设投资（形成资产法）=形成固定资产的费用+形成无形资产的费用+形成其他资产的费用+预备费 建设投资估算表（概算法、形成资产法） 二、流动资金估算 流动资产=应收帐款+预付帐款+存货+库存现金 流动负债=应付帐款+预收帐款 三、项目总投资及总投资形成的资产 建设投资估算表、项目总投资估算表、项目总投资使用计划及资金筹措表 项目融资涉及修改知识点项目的融资组织形式 资本金融资 负债融资 融资方案设计与优化 大纲要求： 了解——投资项目融资的各种模式和融资中的信用保证结构 熟悉——资本金融资和各种负债融资方式 掌握——融资方案设计和优化的内容与方法 本部分修改主要涉及第四科目的第六章项目融资的内容 第四科目项目的融资一、项目的投融资模式的选择（了解） 设定融资方案，应先确定项目融资主体，确定项目融资主体应考虑项目投资的规模和行业特点， 项目与既有法人资产、经营活动的联系，既有法人财务状况，项目自身的盈利能力等因素。 项目融资的资金来源： 既有法人融资——既有法人内部融资、新增资本金和新增债务资金。 新设法人融资——项目公司股东投入的资本金、项目公司承担的债务资金。 既有法人融资与新设法人融资两种方式的对比：教习下册p96 表6-2两种融资方式基本特点的比较 项目既有法人融资新设法人融资 概念由既有法人发起项目、组织融资活动并承担融资责任和风险由项目发起人（企业或政府）发起组建新的具有独立法人资格的项目公司，由新组建的项目公司承担融资责任和风险 资金来源既有法人内部融资 新增资本金 新增债务资金项目公司股东投入的资本金 项目公司承担的债务资金 债务偿还依靠既有法人整体（包括拟建项目）的盈利能力来偿还依靠项目自身的盈利能力来偿还债务 信用基础以既有法人整体的资产和信用承担债务担保以项目投资形成的资产、未来收益或权益作为融资担保的基础 二、资本金融资（熟悉）教习下册p98 ㈠项目资本金的来源渠道与筹措方式 根据项目融资主体的特点，可选择的来源渠道与筹措方式不同： 既有法人项目新增资本金 原有股东增资扩股、吸收新股东投资、发行股票、政府投资等 新设法人项目融资资本金融资 股东直接投资、发行股票、政府投资等 ㈡既有法人项目资本金融资（内部融资渠道） 货币资金 企业现有资金、未来生产经营获得的可用于项目的资金 资产变现 可变现资产资产包括流动资产、长期投资和固定资产 资产经营权变现 将既有法人所属的资产经营权全部或部分转让 直接使用非现金资产 既有法人的非现金资产（包括实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等）适用于拟建项目的，经资产评估可直接用于项目建设 ㈢项目融资项目资本金（准股本资金） 准股本资金的处理原则 优先股股票在项目评估中应视为项目资本金 可转换债券在项目评估中应视为项目债务资金  |
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