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(五)项目技术转让及技术服务合同 项目的技术风险可以通过技术转让及技术服务合同转移，由提供技术一方承担。这类合同需要有技术提供方对于技术使用的效果提供保证，并且约定赔偿方式。 例题：项目合同保证主要有以下( )。 a．项目建设工程总承包合同 b．项目产品的长期销售和服务合同 c．项目主要原材料的长期供给合同 d．项目经营管理合同 e．项目资金转让借贷合同 答案：a、b、c、d 分析：项目合同保证这类合同主要由以下几种：项目建设工程总承包合同、项目产品的长期销售和服务合同、项目主要原材料的长期供给合同、项目经营管理合同、项目技术转让及技术服务合同。 例题：下列说法错误的是( )。 a．股东担保、承诺都可作为融资信用保证方式 b．施工方不可以作为融资信用保证方式 c.第三方保证是由借款人与贷款人之外的第三人以其资产对借款人的还款提供保证 d．政府保证是政府对项目投资运营的承诺保证、税收及其他优惠承诺等 e．与项目实施有利害关系的第三方不能作为第三方保证担保人 答案：b、c、e 分析：a正确，参见p141、142。b、e错误，参见p142。c错误，参见p141三、第三方保证。d正确，参见p140。 第六节 融资方案设计与优化（掌握） 项目的融资方案研究，需要充分调查项目的运行和投融资环境基础，需要向政府、各种可能的投资方、融资方征询意见，不断地修改完善项目的融资方案，最终拟定出一套或几套可行的融资方案。最终提出的融资方案应当是能够保证公平性、融资效率、风险可接受、可行的融资方案。 一、编制项目的资金筹措计划方案 项目融资研究的成果最终归结为编制一套完整的资金筹措方案。这一方案应当以本书第五章述及的分年投资计划为基础。 项目的投资计划应涵盖项目的建设期及建成后的投产试运行和正式的生产经营。项目的资金筹措需要满足项目投资资金使用的要求。 新组建公司的项目，资金筹措计划通常应当先安排使用资本金，后安排使用负债融资。这样一方面可以降低项目建设期间的财务费用，更主要的可以有利于建立资信，取得债务融资。 一个完整的项目资金筹措方案，主要由两部分内容构成。其一，项目资本金及债务融资资金来源的构成，每一项资金来源条件的详尽描述，以文字和表格(资金来源表)加以说明。其二，与第五章所述的分年投资计划表相结合，编制分年投资计划与资金筹措表，使资金的需求与筹措在时序、数量两方面都能平衡。 (一)编制项目资金来源计划表 ?zzDJ L(此_资_料_转_贴_于_学_习_网_工程考试_注册咨询工程师]hTtP://wWw.gZu521.cOm?zzDJ L (二)编制投资使用与资金筹措计划表 投资计划与资金筹措表是投资估算、融资方案两部份的衔接处，用于平衡投资使用及资金筹措计划。 项目的投资使用与资金筹措计划表编制时应注意以下几个问题。 1．各年度的资金平衡 项目实施的各年度中，资金来源必须满足投资使用的要求，资金筹措来源应当等于或者略大于资金使用额。资金使用还需要考虑债务融资的财务费用(建设期利息及筹资费用)。 2．建设期利息 建设期利息的计算通常按照当年借入的贷款按半年计息，以前年度的借款计全年息。在安排当年借款金额时需要安排当年需要支付的利息及筹资费用的来源。公式含义： 而 =当年投资所需借款额+以前年度借款额在本年度产生的利息+当年筹资费用+当年实际借款额在本年度产生的利息=当年实际用款额 x=当年实际借款额 显然，当年实际用款额应等于当年实际借款额。 例题：建设期利息的计算通常按照当年借入的贷款按( )计息，以前年度的贷款计( )息 a．全年，半年 b．半年，全年 c．全年，全年 d．都不对 答案：b 分析：建设期利息的计算通常按照当年借入的贷款按半年计息，以前年度的借款计全年息。 例题：关于项目的资金筹措计划方案说法正确的是( )。 a. 项目融资研究的成果最终归结为编制一套完整的资金筹措方案。这一方案应当以分年投资计划为基础。 b．项目的投资计划涵盖范围是项目的建设期及建成后的投产试运行。 c．新组建公司的项目，资金筹措计划通常应当先安排使用资本金，后安排使用负债融资。 d．投资计划与资金筹措表是投资估算、融资方案两部份的衔接处，用于平衡投资使用及资金筹措计划。 e．资金使用还需要考虑债务融资的财务费用(建设期利息及筹资费用)。 答案：a、c、d、e   |
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