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现代公司的资金来源构成分为两大部分：股东权益资金及负债。 转,贴.自,D.O,C.5,2.1,资.料,分.享,网.工程考试,注册咨询工程师 www.doc521.com 项目资本金是指由项目的发起人、股权投资人(以下称投资者)以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。 一、项目资本金制度 国有单位和集体投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资项目参照执行。公益性投资项目不实行资本金制度。 作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的建设投资与铺底流动资金之和。 外商投资项目(包括外商投资、中外合资、中外合作经营项目)目前不执行上述项目资本金制度，而是按照外商投资企业的有关法规执行。 按照目前有关法规，要求外商投资企业的注册资金与生产经营规模相适应，明确规定了注册资金占投资总额的最低比例见表6—2。这里的投资总额是指投资项目的建设投资与流动资金之和。 一些特殊行业的外商投资企业，资本金有特别要求，见表6—3。 二、公司融资项目资本金——自有资金 (一)企业现有的现金 企业库存现金和银行存款可以由企业的资产负债表得以反映，其中可能有一部分可以投入项目。即扣除保持必要的日常经营所需货币资金额，多余的资金可以用于项目投资。 (二)未来生产经营中获得的可用于项目的资金 在未来的项目建设期间，企业可以从生产经营中获得新的现金，扣除生产经营开支及其他日常开支之后，剩余部分可以用于项目投资。 经营净现金流量=经营净收益-流动资金占用的增加 经营净收益=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用 经营净现金流量=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用-流动资金占用的增加 可以用于再投资及偿还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+无形及其他资产摊销－流动资金占用的增加－利润分红－利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的部分 (三)企业资产变现 企业资产变现通常包括：短期投资、长期投资、固定资产、无形资产。 企业资产变现可以采取的方式：单项资产变现、资产组合变现、股权转让变现、经营权变现、对外长期投资变现和证券资产变现等。 (四)企业增资扩股 企业可以通过原有股东增资以及吸收新股东增资扩股，包括国家股、企业法人股、个人股和外资股的增资扩股。 例题：企业可以通过原有股东增资以及吸收新股东增资扩股，包括( )的增资扩股。 a．国家股 b．企业法人股 c．个人股 d．外资股 e．联合股 答案：a、b、c、d |
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