1. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
a．单位负责人
b．财会部门负责人
c．出纳
d．内部审计人员
[答案]: b
[解析]: 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
2. 《支付结算办法》是由发布的。
a．中国人民银行
b．国务院
c．全国人民代表大会常务委员会
d．全国人民代表大会
[答案]: a
[解析]: 《支付结算办法》是由中国人民银行发布的。
3. 下列不属于票据基本当事人的有。
a．出票人
b．收款人
c．付款人
d．背书人
[答案]: d
[解析]: 票据基本当事人有出票人、收款人、付款人。
4. 开户银行对已开户年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人办理销户手续。
a．一
b．二
c．三
d．四
[答案]: a
[解析]: 开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人办理销户手续。
5. 存款人在银行开立，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。
a．基本存款账户
b．一般存款账户
c．临时存款账户
d．专用存款账户
[答案]: a
[解析]: 存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。
6. 存款人因特定用途需要开立的账户是。
a．基本存款账户
b．一般存款账户
c．临时存款账户
d．专用存款账户
[答案]: d
[解析]: 存款人因特定用途需要开立的账户是专用存款账户。
7. 下列说法错误的是。
a．中文大写金额数字应用正楷或行书填写
b．中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字
c．中文大写数字金额前应标明“人民币”
d．阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清
[答案]: b
[解析]: 中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”字。
8. 票据的出票日期为10月20日，则票据上的出票日期应写为。
a．10月20日
b．零壹拾月零贰拾日
c．零壹拾月贰拾日
d．壹拾月零贰拾日
[答案]: b
[解析]: 在填写出票日期时，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的应在前面加壹。
9. 票据的出票日期为2月12日，则票据上的出票日期应写为。
a．2月12日
b．零贰月壹拾贰日
c．贰月壹拾贰日
d．零贰月拾贰日
[答案]: b
[解析]: 在填写出票日期时，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的应在前面加壹。
10. 下列说法错误的是。
a．票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
b．结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
c．票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致
d．票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理
[答案]: d
[解析]: 票据和结算凭证上的金额不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。
11. 下列说法错误的是。
a．单位和个人办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证
b．票据的金额不得更改
c．票据的出票日期不得更改
d．票据的收款人名称可以更改
[答案]: d
[解析]: 票据的收款人名称、金额和出票日期均不得更改。
12. 银行汇票是由签发的。
a．销货人
b．购货人
c．开户单位
d．出票银行
[答案]: d
[解析]: 银行汇票是由银行签发的。
13. 下列说法正确的是。
a．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力
b．单位之间可以借用现金
c．单位的现金收入可以以个人名义存储
d．单位可以保留账外公款
[答案]: a
[解析]: 开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算更优惠的侍遇，所以转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。
14. 银行汇票适用于的结算。
a．单位
b．个人
c．单位和个人购销款项
d．单位和个人各种款项
[答案]: d
[解析]: 银行汇票适用于单位和个人各种款项的结算。
15. 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报审查批准。
a．人民银行
b．单位负责人
c．开户银行
d．会计机构负责人
[答案]: c
[解析]: 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报开户银行审查批准。
16. 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由确定送存时间。
a．人民银行
b．单位负责人
c．开户银行
d．会计机构负责人
[答案]: c
[解析]: 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
17. 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过天的日常零星开支。
a．15天
b．10天
c．20天
d．25天
[答案]: a
[解析]: 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
18. 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位的日常零星开支所需的库存现金限额。
a．3—5天
b．5—10天
c．3—10天
d．3—6天
[答案]: a
[解析]: 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位3—5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
19. 不能使用现金结算的有。
a．职工工资、津贴
b．个人劳务报酬
c．2000元的零星支出
d．向个人收购农副产品和其他物资的价款
[答案]: c
[解析]: 2000元，已超过了1000元的结算起点，所以不能用现金支付。
20. 开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过进行转账结算。
a．人民银行
b．开户银行
c．财务公司
d．政策性银行
[答案]: b
[解析]: 开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
21. 我国的现金是指。
a．存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币
b．银行存款
c．信用证存款
d．外埠存款
[答案]: a
[解析]: 我国的现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币/
22. 下列不属于调整银行业务关系法律制度的是。
a．《中国人民银行法》
b．《现金管理暂行条例》
c．《金银管理条例》
d．《证券法》
[答案]: d
[解析]: 《证券法》是调整证券业关系的金融法律规范。
23. 调整银行业务关系的金融法律规范是。
a．《商业银行法》
b．《票据法》
c．《支付结算办法》
d．《保险法》
[答案]: a
[解析]: 《票据法》、《支付结算办法》是调整票据管理和票据流通关系的金融法律制度；《保险法》调整保险关系的法律规范。
24. 《现金管理暂行条例》由发布。
a．财政部门
b．国务院
c．人民银行
d．全国人民代表大会
[答案]: b
[解析]: 《现金管理暂行条例》由国务院发布。
25. 下列可用于支付工资及奖金的账户是。
a．基本存款账户
b．一般存款账户
c．临时存款账户
d．专用存款账户
[答案]: a
[解析]: 可用于支付工资及奖金的账户只有基本存款账户。
26. 定日付款的汇票付款期限自起计算。
a．出票日
b．承兑日
c．拒绝承兑日
d．背书日
[答案]: a
[解析]: 定日付款的汇票付款期限自出票日起计算。
27. 银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和。
a．解讫通知
b．进账单
c．个人身份证
d．支款凭证
[答案]: a
[解析]: 银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。
28. 下列各项中，在办理支付结算时应当承担第一付款责任的是。
a．办理托收承付的银行
b．办理委托收款的银行
c．办理汇兑的银行
d．开具信用证的银行
[答案]: d
[解析]: 办理托收承付的银行、办理委托收款的银行、办理汇兑的银行均是代理收付款，只有开具信用证的银行才承担第一付款责任。
29. 受益人未在信用证有效期内提交单据的，开证银行可在信用证逾有效期后注销该信用证。
a．1个月
b．2个月
c．3个月
d．6个月
[答案]: a
[解析]: 受益人未在信用证有效期内提交单据的，开证银行可在信用证逾有效期1个月后注销该信用证。
30. 开证银行若受理申请人的开证申请，应收取不少于开证金额的保证金。
a．20%
b．30%
c．40%
d．50%
[答案]: a
[解析]: 开证银行若受理申请人的开证申请，应收取不少于开证金额20%的保证金。
31. 下列说法错误的是。
a．信用证即可转账结算，又可支取现金
b．在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不涉及相关的货物和劳务
c．信用证与作为其依据的购销合同相互独立
d．延期付款是信用证付款的一种方式
[答案]: a
[解析]: 信用证只可转账结算，不可支取现金。
32. 我国信用证是。
a．可撤销，不可转让的
b．不可撤销、不可转让
c．可撤销，可转让
d．不可撤销，可转让
[答案]: b
[解析]: 我国信用证是不可撤销、不可转让的跟单信用证。
33. 下列结算方式中，只能用于同一票据交换区域结算的是。
a．汇兑
b．银行汇票
c．银行本票
d．委托收款
[答案]: c
[解析]: 银行本票只能用于同一票据交换区域结算。
34. 根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是。
a．委托收款
b．信用证
c．汇兑
d．托收承付
[答案]: d
[解析]: 委托收款在同城、异地均可使用，而且也不一定只有根据购销合同才能结算。所以，根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式只能是托收承付。
35. 委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载。
a．收款人开户银行名称
b．付款人开户银行名称
c．被委托银行名称
d．兑付银行名称
[答案]: b
[解析]: 委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称。
36. 下列款项中，不能办理托收承付结算的是。
a．商品交易取得的款项
b．因商品交易而发生的劳务供应的款项
c．因寄销商品而发生的款项
d．因运送商品而发生的款项
[答案]: c
[解析]: 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。
37. 我国《票据法》规定的票据行为不包括。
a．出票
b．背书
c．付款
d．承兑
[答案]: c
[解析]: 我国《票据法》规定的票据行为包括：出票、背书、承兑和保证。
38. 商业汇票的提示付款期，自汇票到期日起。
a．10日
b．20日
c．30日
d．60日
[答案]: a
[解析]: 商业汇票的提示付款期，自汇票到期日起10日。
39. 付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起内承兑或拒绝承兑。
a．2日
b．3日
c．5日
d．10日
[答案]: b
[解析]: 付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。
40. 汇票未按规定期限提示承兑的，。
a．持票人丧失对前手的追索权
b．持票人丧失票据上的权利
c．出票人不承担保证责任和付款责任
d．持票人丧失对前手的抗辩权
[答案]: a
[解析]: 汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权。
41. 定日付款的商业汇款，持票人应当在向付款人提示承兑。
a．汇票到期日前
b．1个月内
c．3个月内
d．2个月内
[答案]: a
[解析]: 定日付款的商业汇款，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
42. 见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起内向付款人提示承兑。
a．1个月
b．3个月
c．10日
d．60日
[答案]: a
[解析]: 见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
43. 商业汇票的付款地为。
a．出票人所在地
b．承兑人所在地
c．收款人所在地
d．保证人所在地
[答案]: b
[解析]: 商业汇票的付款人为承兑人，其付款地为承兑人所在地。