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1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
2、（1）营运资本配置比率=营运资本/流动资产=（流动资产-流动负债）/流动资产 =1-1/流动比率 （2）流动比率=流动资产/流动负债=流动资产/（流动资产-营运资本）=1/（1-营运资本配置比率） 3、速动资产=流动资产-存货-待摊费用-一年内到期的非流动资产 4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 5、现金流量比率=经营现金流量/年末流动负债=经营现金流量/平均流动负债 6、长期资本负债率==长期负债/（长期负债+股东权益） 7、现金流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用 8、现金流量债务比=经营现金流量/债务总额 9、应收账款与收入比=应收账款/销售收入 10、存货周转次数=销售收入/存货 11、流动资产与收入比=流动资产/销售收入 12、（1）非流动资产周转次数=销售收入/非流动资产 （2）非流动资产周转天数=365/非流动资产周转次数 （3）非流动资产与收入比=非流动资产/销售收入 |
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