十一、申报和缴纳

（一）熟悉企业所得税的缴纳方法和纳税期限

（二）了解企业所得税的纳税年度

（三）熟悉企业所得税的征管权限及收入划分

（四）熟悉企业所得税的纳税地点

（五）掌握汇总（合并）缴纳企业所得税的管理

（六）掌握企业所得税纳税申报表的格式和填表方法

第二章　外商投资企业和外国企业所得税

一、概述

（一）了解外商投资企业和外国企业所得税的概念

（二）了解外商投资企业和外国企业所得税的特点

（三）熟悉外商投资企业和外国企业所得税的立法精神

二、征税对象和纳税人

（一）熟悉外商投资企业和外国企业所得税的征税对象与范围

（二）熟悉外商投资企业和外国企业所得税的纳税人及纳税义务

三、税率

（一）了解税率设计的原则

（二）掌握适用税率的规定：企业所得税税率；地方所得税税率；预提所得税税率

四、应纳税所得额的确定

（一）掌握收入总额的规定：一般收入的确定；特殊收入的确定

（二）掌握应纳税所得额的计算方法：应纳税所得额的计算公式；计算应纳税所得额的其他规定及方法

（三）掌握成本费用的列支范围和标准：扣除的项目及标准；不准予列入成本、费用和损失的项目

（四）掌握亏损抵补的方法

五、资产的税务处理

（一）熟悉固定资产的税务处理：固定资产的标准、计价、折旧方法和年限

（二）熟悉无形资产的税务处理：无形资产的确认、计价与摊销

（三）熟悉递延资产的税务处理：递延资产确认和摊销

（四）了解存货的税务处理

（五）熟悉资产重估变值的税务处理

六、关联企业之间的转让定价

（一）了解关联企业与避税

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