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21. 对内部审计经理的任命影响最小的是： a.审计员 b.审计委员会 c.主计长 d.首席执行官 a (我个人的看法是c) 22. 在哪种管理技术中，员工参与制定目标、决策、解决问题和设计执行组织的变化： a.全面质量管理 b.参与管理 c.看板 d.准时制技术 b 23. 组织控制系统由控制其不同层次运作的各个部分组成，一些由高级管理层制定，另一些则可以由部门层次制定。组织控制系统中用来指导组织的或部门的日常运作的最基 本的部分是： a.统计报告 b.战略计划 c.绩效评估 d.政策和程序 d 24. 某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该审计人员可设法克服业务经理的阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是： a.与业务经理们进行谈判。 b.让经理们参与改进的决策过程。 c.通过威胁手段迫使经理们同意。 d.与每个经理分别进行协商。 b 25. 高成就需要的员工通常不会： a.在观察到高风险时努力做到最好。 b.寻求他们能负责解决问题的机会。 c.作为销售人员能够有效的工作。 d.喜欢频繁的明确的反馈。 a 26. 某汽车和个人财产保险公司将它的信息处理分散化，总部的处理能力比所有的地区中心的能力都小。这些中心负责开立保险单、与保险单持有人进行通信、调整索赔。公司使用从国家通讯公司租用的线路。公司最初认为地区间的通讯量不会很大，但实际情况却不是这样。公司低估了客户在地区间转移的数量以及客户在本地区外索赔的数量。公司的一个地区中心在地震区域，所以正在计划如何在该中心或其他某个中心不能正常处理业务时保持公司业务的继续进行。 不幸的是，公司的意外事故计划自从数据在总部集中处理是时候就没修改过。 现在的计划很可能是过时的，其原因是： a.设备、数据和软件的变化。 b.总部的处理能力不足。 c.总部的后备场所不足。 d.地区中心的人员流动。 a 27. 采购和应付账款部门共同使用一个独立的数据库。其中，明细分类账是什么？ a.业务文件记录。 b.记录。 c.主文件记录。 d.主文件。 d 28. 对应用阶段的终端用户计算（end-user computing，euc）过程的控制情况进行审计所需的审查过程涉及以下哪项内容？ a． 评价终端用户计算过程的政策、程序和终端用户的支持； b． 确定终端用户计算过程的应用程序，开展应用程序风险排列，并对控制情况进行文件处理和测试； c． 审查培训情况，用户满意程度和数据的所有权； d． 评价实物安全性，逻辑安全性，备份和恢复情况。 b 29. 尽管某公司与其大客户的交易主要通过电子数据交换系统完成，公司同时也接受处理邮寄和传真的订单。由于在线查询存在长时间的时滞，销售部门决意每天下载应收账款数据。该数据文件的作用是保证邮寄和传真订单得到进一步处理之前，实施恰当的信用复核。 以下哪些属于下载文件的必备数据域： a．账户编号，名称，未使用信用额度 b．账户编号，现有余额，信用额度 c．账户编号，未使用的信用额度 d．账户编号，名称，现有余额 a 30. 内部审计部门可以连续参加系统开发，在各开发阶段结束时参加，在系统实施后参加，或根本不参加系统开发。相对于其他两种参加方式，内审部门连续参加的好处是： a． 审计参与的成本可以降低到最低程度； b． 存在可以发表审计意见的明确时间点； c． 重新设计成本可以降到最低程度； d． 缺乏审计独立性的威胁可以降到最低程度。 c   |
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